Sur le papier, créer une LLC américaine coûte une centaine de dollars. C'est ce qui fait la force du discours marketing des sites de formation : « ouvrez votre LLC pour 99 $ ». Techniquement, ce n'est pas faux. Sur la durée, c'est trompeur, parce que la vraie facture d'une LLC ne se joue pas le jour de la création. Elle se joue chaque année, sur des postes que les vendeurs de LLC à bas prix passent volontairement sous silence.
Cet article reprend le coût total d'une LLC pour un fondateur non-résident en 2026, en séparant clairement ce qui se paie une fois et ce qui se paie tous les ans. La partie la plus utile arrive au milieu, dans la section consacrée aux dépôts annuels obligatoires que personne ne mentionne dans le tunnel de vente.
La création n'est pas le sujet
La partie création se résume à un filing fee versé à l'État, un registered agent local, et le temps de remplir l'Articles of Organization. Le ticket reste modeste, c'est volontairement bas pour attirer les fondateurs. Les services de formation en ligne ajoutent ensuite une marge et des add-ons (compliance kit, EIN « express », operating agreement « premium »), mais aucun de ces extras n'est légalement requis.
S'arrêter à ce chiffre, c'est passer à côté de l'essentiel : la LLC n'est pas un produit acheté une fois pour toutes, c'est une entité qui doit déposer plusieurs documents chaque année pour rester légale. Ces dépôts ne figurent jamais dans le checkout. C'est là qu'est le vrai coût.
Côté banque et EIN, on retient deux points pratiques. L'EIN est gratuit auprès de l'IRS ; pour un non-résident sans SSN, comptez 4 à 8 semaines par courrier ou fax, sauf à payer un prestataire pour accélérer. Le compte bancaire passe le plus souvent par Mercury, Relay ou Wise Business, gratuits pour l'usage standard ; les vrais coûts bancaires sur la durée sont opérationnels (taux de change, fees de wire), pas mensuels.
Le vrai coût caché : les dépôts annuels obligatoires
C'est la section que les sites « LLC à 99 $ » évitent soigneusement, parce qu'elle représente, sur la durée, le poste le plus important du coût total de la LLC. Voici ce qu'il faut payer ou faire chaque année, sans exception, pour qu'une LLC non-résidente reste légale.
Form 5472 + pro forma 1120
C'est l'obligation que personne ne mentionne dans le tunnel de vente, et c'est celle qui coûte le plus cher si on la rate.
Depuis 2017, toute Single-Member LLC détenue par un non-résident doit déposer chaque année un Form 5472 auprès de l'IRS, attaché à un pro forma Form 1120. Le formulaire reporte les transactions entre la LLC et son associé étranger : apports, retraits, prêts, paiements de services.
- Échéance : 15 avril de l'année qui suit l'exercice fiscal.
- Format : papier ou fax uniquement, pas d'e-filing pour cette combinaison.
- Pré-requis : EIN obligatoire.
- Pénalité en cas de non-dépôt : 25 000 $ par formulaire et par année.
À noter : la pénalité s'applique même si la LLC n'a fait aucun chiffre d'affaires. Avoir reçu un dépôt initial de l'associé suffit à déclencher l'obligation de déposer.
Pour le détail des cas pratiques (LLC dormante, LLC active, contributions de l'associé), voir l'article anglais Single-Member US LLC: The IRS Filing Non-Resident Owners Can't Skip.
Form 1065 si LLC multi-membres
Une LLC à plusieurs associés est traitée par défaut comme une partnership fiscale. Elle dépose un Form 1065 chaque 15 mars, plus un Schedule K-1 par associé.
- Pénalité de retard : autour de 245 $ par associé et par mois, jusqu'à 12 mois.
- Une LLC à deux associés en retard de 6 mois prend environ 3 000 $ d'amende.
Form 1040-NR pour l'associé, si applicable
Si vous avez du revenu de source US (Effectively Connected Income), vous devez personnellement déposer un Form 1040-NR avant le 15 avril. La plupart des LLC servant des clients hors US n'ont pas à le faire, mais la qualification dépend du business model. Mal arbitré, c'est un poste que l'IRS peut requalifier en cas de contrôle.
Annual report d'État
C'est le deuxième dépôt que les vendeurs de LLC à bas prix oublient soigneusement, et c'est probablement le plus piégeux des deux. Chaque État impose à toute LLC un dépôt annuel pour rester en bonne tenue (« in good standing »). Le contenu varie peu : confirmation de l'adresse, du registered agent, des managers. La date, en revanche, dépend de l'État.
- Wyoming : à l'anniversaire de la création de la LLC, chaque année. Montant minimum modeste, basé sur les actifs situés au Wyoming.
- Delaware : 1ᵉʳ juin, date fixe. Franchise tax forfaitaire annuelle pour les LLC.
- New Mexico : pas d'annual report, mais des contraintes spécifiques sur la tenue des registres.
- Floride : 1ᵉʳ mai, montant supérieur aux deux États précédents.
Sauter cette échéance n'entraîne pas qu'une simple amende. Le scénario typique est plus brutal et plus discret :
- Quelques semaines après la date butoir, l'État applique une pénalité de retard.
- Le statut de la LLC bascule en « not in good standing ». Pour un acheteur ou une banque qui vérifie la situation, c'est un drapeau rouge immédiat.
- Au bout de plusieurs mois, l'État procède à la dissolution administrative. La LLC n'existe plus juridiquement.
- La banque, qui surveille le statut via les services type LexisNexis ou directement les registres, ferme le compte.
- L'EIN, attaché à une entité dissoute, perd sa base légale. Les paiements entrants vers la LLC tombent dans le vide.
- La réactivation est possible mais coûte plusieurs centaines de dollars de pénalités et plusieurs semaines, pendant lesquelles l'activité est gelée.
Pour un fondateur non-résident qui vit à plusieurs fuseaux horaires de l'État d'incorporation, la mécanique est silencieuse. Aucun appel téléphonique, aucun rappel par email du registered agent à bas prix. Juste un statut qui passe en rouge sur un registre public que personne ne consulte. C'est, dans la pratique, la première cause de mort des LLC d'entrepreneurs francophones.
Le réflexe utile : noter la date d'échéance dans un calendrier dès la création, et confirmer chaque année que le dépôt a été fait, soit par soi-même via le portail d'État, soit par un prestataire qui l'inclut explicitement dans son contrat (et qui peut le prouver).
Franchise tax éventuelle
Certains États (Delaware notamment) imposent une franchise tax forfaitaire annuelle, due indépendamment de l'activité. D'autres (Wyoming) n'en imposent pas.
Beneficial Ownership Information (BOI) au FinCEN
Depuis 2024, dans le cadre de la Corporate Transparency Act, toute LLC américaine doit déclarer ses beneficial owners au FinCEN. La déclaration initiale est due dans les 90 jours suivant la création de la LLC. Toute modification (changement d'adresse, de propriétaire, de pièce d'identité) doit être déclarée dans les 30 jours.
Le dépôt est gratuit. La pénalité en cas de non-dépôt va jusqu'à 500 $ par jour de retard.
Registered agent renouvelable
Le contrat d'agent est annuel. Il faut le renouveler ou en changer chaque année. Oublier le paiement, c'est perdre l'adresse légale de la LLC, donc bloquer la réception des courriers de l'État. Effet en cascade identique à un annual report manqué.
Comptabilité et bookkeeping
Aucun État n'impose formellement de comptabilité à une LLC pass-through. L'IRS et l'administration française, en revanche, exigent que vous puissiez justifier ce que vous avez déclaré. En pratique, sans un minimum de tenue de comptes (catégorisation, P&L mensuel, conservation des justificatifs), préparer un Form 5472 ou un 1065 propres devient impossible.
Coût annuel typique : c'est le poste où la fourchette est la plus large. Outil seul (Xero, QuickBooks, Wave) : quelques centaines de dollars par an. Comptable externalisé pour une LLC simple : autour d'un à deux milliers. Pour une activité complexe avec inventory, payroll ou multi-currency, sensiblement plus.
Le total réel d'une LLC, an 1 vs cruise speed
Le résumé que les sites de formation ne font pas :
An 1 réunit tout en même temps : filing fee, registered agent, EIN (le temps si pas le coût), opening du compte bancaire, BOI initial, premier loyer d'agent, première année de tenue de comptes, et au début de l'année suivante, le premier Form 5472 plus l'annual report.
À partir de l'an 2, la création disparaît du calcul mais le récurrent reste. Pour une LLC active correctement gérée, il faut compter chaque année : registered agent, annual report d'État, franchise tax éventuelle, dépôt 5472 ou 1065, bookkeeping, et le coût accessoire d'un comptable qui sait gérer une LLC US pour non-résident.
L'ordre de grandeur réel : la création représente, sur dix ans, moins de 5 % du coût total d'une LLC. Tout le reste se joue dans le récurrent, et donc dans le choix des prestataires qui le portent.
Comment les vendeurs de LLC à 99 $ tirent leur prix
Trois leviers, plus ou moins explicites :
1. Tout passer en upsell
Le prix d'appel ne couvre que le filing fee et un registered agent pour la première année. L'EIN, le BOI, l'operating agreement, le compliance kit, la priorisation IRS, et toute la compliance annuelle sont vendus en add-ons à la commande, puis re-facturés à la facturation annuelle. Le coût total au bout d'un an monte facilement à 5 ou 10 fois le prix d'appel.
2. Faire payer le silence
Aucune mention du 5472, du BOI, ou de l'annual report dans le checkout. Le fondateur découvre l'existence de ces obligations en mars de l'année suivante, quand un comptable lui en parle, ou pire, quand l'IRS lui envoie une lettre. Le « gain » de 200 $ au setup est largement absorbé par les pénalités ou les frais d'urgence.
3. Vendre une LLC dormante comme une LLC active
Le tunnel marketing met en avant des cas d'usage simples (« vendez aux US ») sans expliquer que le moment où vous commencez à facturer change la nature des obligations. Une LLC qui reçoit son premier paiement déclenche immédiatement la question du 5472 et de la qualification ECI. La grille d'origine ne prévoyait rien pour ça.
Ce modèle économique fonctionne uniquement parce que la majorité des fondateurs francophones ne savent pas, au moment du checkout, qu'ils achètent une obligation annuelle et pas un produit fini.
Ce qu'il faut vraiment budgéter
Plutôt qu'une fourchette en dollars qui dépendrait trop des choix de prestataires, voici la grille mentale qui évite les mauvaises surprises :
- Un budget d'ouverture qui couvre filing fee, registered agent an 1, EIN, BOI initial. Modeste.
- Un budget de récurrent annuel qui couvre registered agent, annual report, franchise tax éventuelle, dépôts IRS, et bookkeeping. Sensiblement plus important que le setup.
- Une réserve de compliance pour absorber un comptable qui sait préparer un 5472 ou un 1065, sans avoir à choisir un prestataire dans la panique en mars.
- Un coût d'erreur qui devient réel si l'un des dépôts ci-dessus est manqué. C'est ce poste qui transforme une LLC bon marché en LLC catastrophique.
La bonne question à se poser au moment de choisir un prestataire n'est pas « combien coûte la création ? ». C'est « combien va me coûter cette LLC sur cinq ans, en intégrant la compliance, et avec qui ? ».
Conclusion
Le « coût réel » d'une LLC américaine n'est pas un chiffre fixe. C'est un flux annuel, dominé par la compliance, qui dépend du sérieux du prestataire qui la porte. Les offres à 99 $ existent et fonctionnent, à condition d'accepter qu'elles ne couvrent pas la suite. Les offres plus complètes intègrent les dépôts annuels et le bookkeeping, ce qui change le ratio mais évite la pile de pénalités IRS.
Chez Leasum, on monte la LLC et on porte ensuite la compliance annuelle (5472 ou 1065, BOI, annual report, comptabilité de base) comme un service récurrent. Ça permet au fondateur de ne plus avoir à gérer les échéances une par une et de garder le bénéfice fiscal d'une LLC propre sur la durée. Si vous hésitez entre un setup low-cost et un montage complet, c'est typiquement le genre d'arbitrage qu'il vaut mieux faire avant le filing, pas après.
