Was ist EIN (Employer Identification Number)?

Wie es funktioniert

Eine EIN (Employer Identification Number) ist die steuerliche Identifikationsnummer der IRS für Entitäten. Format: XX-XXXXXXX (neun Ziffern, die 9 in der Mitte unterscheidet sie von der SSN). Sie wird verwendet, um die Entität bei jeder bundesstaatlichen Steuererklärung, jedem Zahlungsanbieter-Konto und jeder Eröffnung eines Bankkontos zu identifizieren.

Erforderlich für:

• LLCs — Einzelmitglied oder Mehrmitglied, US- oder ausländisch im Besitz.
• Corporations — C-Corp, S-Corp, sogar Briefkastenfirmen.
• Partnerschaften (LP, LLP, GP).
• Stiftungen und Nachlässe in vielen Fällen.
• Einzelunternehmer mit Mitarbeitern oder Pensionsplänen.

Drei Antragskanäle:

Für nicht-US-Gründer ohne SSN/ITIN ist der Faxweg die einzige praktikable Option — die Online-Anmeldung erfordert eine in den USA ausgestellte persönliche TIN zur Identifizierung der verantwortlichen Person. Faxen Sie das SS-4-Formular an die IRS Cincinnati unter +1 855-641-6935 (für internationale Antragsteller).

Verantwortliche Person

Das Formular SS-4 erfordert die Identifizierung der verantwortlichen Person — die natürliche Person, die die Kontrolle über die Entität hat (Unterzeichner, Eigentümer, geschäftsführendes Mitglied). Sie kann kein Dienstleister, registrierter Agent oder eine andere Entität sein.

Für nicht-US-Gründer: Identifizierung durch Reisepass + ausländische Adresse. Die Steuer-ID-Zeile der verantwortlichen Person kann leer gelassen oder mit "ausländisch" gekennzeichnet werden, wenn keine SSN/ITIN vorhanden ist.

Wo die EIN benötigt wird

• Bankwesen: Mercury, Brex, Wise, Relay verlangen alle eine EIN, bevor Geschäftskonten eröffnet werden.
• Zahlungsabwicklung: Stripe, PayPal Business, Square — werden ohne eine EIN nicht an Bord genommen.
• Steuererklärungen: jedes Formular 1120, 1065, 5472, 1042 verweist auf die EIN.
• Bundesstaatliche Registrierungen: die meisten US-Bundesstaaten verlangen die bundesstaatliche EIN, bevor sie staatliche IDs (Umsatzsteuererlaubnisse, Arbeitslosen-IDs) ausstellen.
• Lieferantenanmeldung: US-Kunden füllen die EIN auf dem W-9 (US-eigene LLC) oder in alternativen Feldern auf dem W-8BEN-E (ausländische LLC) aus.

EIN vs ITIN

Die beiden werden häufig verwechselt:

Ein nicht ansässiger Gründer mit einer US-LLC benötigt eine EIN, um die LLC zu betreiben. Er benötigt möglicherweise auch eine ITIN — separat — um das persönliche Formular 1040-NR einzureichen, wenn die LLC US-Quellen-ECI an ihn fließen lässt.

Häufige Fehler

• Die alte SSN als verantwortliche Person für mehrere Entitäten wiederverwenden. Die IRS beschränkt jede verantwortliche Person auf einen EIN-Antrag pro Geschäftstag. Gründer, die mehrere Entitäten gleichzeitig gründen, müssen die SS-4-Anträge zeitlich auseinanderziehen.
• Einen registrierten Agenten oder Gründungsdienst als verantwortliche Person angeben. Falsch nach den Regeln — die verantwortliche Person muss eine natürliche Person mit Kontrolle über die Entität sein.
• Fax als sofort betrachten. Das ist es nicht. Die Faxbearbeitung hat für nicht ansässige Antragsteller 4-12 Wochen gedauert. Planen Sie entsprechend für zeitkritische Bankkontoeröffnungen.
• Vergessen, dass die EIN dauerhaft ist. EINs laufen niemals ab. Wenn eine Entität aufgelöst wird, schließt die IRS die EIN, vergibt die Nummer jedoch niemals neu.